Как учитывать расходы на тестирование на коронавирус для сотрудников

Добрый вечер! Организация зарегистрирована в России, покупает у иностранной фирмы и перепродает товар за пределами России иностранным фирмам. Возникает ли налоговая база по налогу на прибыль у организации в России? И является ли плательщиком НДС?

Добрый день.

Наша организация планирует приобрести электронные услуги у белоруской организации, в связи с поправками к Протоколу 18 от 29.05.2014 российская организация является налоговым агентом по НДС. А как быть с налогом на прибыль? По идее данные услуги не указаны в п.1 ст. 309 НК РФ, т.е. согласно п.2 ст. 309 НК РФ мы не являемся налоговым агентом по налогу на прибыль.

Мы можем сослаться на п.2 ст. 309 НК РФ при заполнение налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям или мы должны обязательно ссылаться на ст.312 НК РФ и Соглашение об избежании двойного налогообложения с Республикой Беларусь (с обязательным запросом справки о резидентстве и получателе дохода)?

Описание: ИТ компания  продает подписку к сервису (ПО собственной разработки, внесено в Реестр ПО). Компания работает по публичной оферте. Компания планирует ввести порядок оплаты подписки к сервису, позволяющий использовать накопленный клиентами/пользователями сервиса кешбэк. Также рассматривается возможность оплаты по промокодам.

Кешбэк и промокоды предполагается использовать самим клиентам/пользователям сервиса в любом периоде и разного номинала. А также предполагается возможность передавать сумму накопленного кешбэка или промокод стороннему лицу, который уже является клиентом и зарегистрирован в сервисе или только планирует стать клиентом/пользователем сервиса.

Компания предполагает распространить такой подход с использованием кешбэка и промокодов и среди своих партнеров, которые помогают привлекать клиентов в сервис. Т.е. кешбэк будет начислять и партнеру, и он должен мочь этот кешбэк передать клиенту.

Вопросы:

1. Какая сумма оплаты подписки к сервису может быть зачтено кешбэком или промокодом, чтобы не вызвать сопротивления/претензий со стороны налогового органа? Допустим ли полный зачет, т.е. оплата 100% стоимости кешбэком/промокодом?

2. Как корректно должен быть сформирован счет на оплату и далее акт передачи прав, чтобы в этих документах верно отразить примененный кешбэк или промокод?

3. Сумма, принимаемая как выручка в налоговом учете для целей исчисления налога на прибыль должна быть какой? Полной стоимостью подписки к сервису без уменьшения на сумму кешбэка/промокода? Или для налога на прибыль выручка будет считать только от суммы, которую клиент будет доплачивать деньгами и акт соответственно должен быть выставлен только на эту сумму доплаты?

4. Можно ли передавать возможность использования своего кешбэка/промокода одним клиентом другому? Может ли партнер, приводя клиента, выделить ему часть своего кешбэка для оплаты подписки? Как это документально нужно оформлять для налогового учета?

Добрый день. ООО на ОСНО. На погашение задолженности по налогам учредитель внес на расчетный счет денежные средства. Далее ООО не планирует ведение хоз. деятельности и поступлений больше не будет. Просьба подсказать как провести взнос учредителя в учете и является взнос доходом для налога на прибыль.

Добрый день. ООО на ОСНО давно не ведет деятельности, закрыть пока нет возможности. За 1 кв. 2025 сдана ЕУД (13.04.2025 - дата приема), в которой указаны НДС и налог на прибыль таким образом (фото прилагается). Правильно ли заполнена ЕУД? Спасибо.

ООО с целью снизить налог на прибыль все расходы на строительство здания (строительные материалы, монтажные работы и пр.) списывает единовременно в периоде расходования и учитывает в расходах по прибыли. объект недвижимости после постройки и ввода в эксплуатацию будет оформлен в собственность на физ лицо - директора ООО. какие риски возникают со стороны налоговой?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, существуют льготы по налогу на прибыль для управляющих компаний ИНТЦ?

Добрый день, ООО на ОСНО начисляет и оплачивает Налог на прибыль иностранных организаций. Можно ли на сумму этого налога уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?

По какой ставке для налога на прибыль облагается доход по сделкам ОТС-РЕПО?

Добрый день. Подскажите пожалуйста, могу ли я в этом году принять в расходы по налогу на прибыль, непринятые расходы в прошлом году? Например ндс мы можем принимать в течении 3-х лет. А расходы по налогу на прибыль имеют ли такую возможность как и ндс три года?

Иностранная компания нерезидент (не имеет представительства на территории РФ) оказывает услуги на территории Гонконга по поиску судов для захода в порт и за эти услуги выставляет агентское вознаграждение. Указанный вид дохода- агентское вознаграждение - подлежит налогообложению налогом на прибыль в силу нормы статьи 309 НК ? Нужно ли этот доход отражать в налоговом расчете?

Здравствуйте! У нас выручка во 2-ом квартале 2024 составила 6 млн.руб., в 3-м - 6 млн., в 4-м - 38, а в 1-м 2025 - 25 млн.руб. Мы уже слетели с возможности не платить ежемесячные платежи или два квартала у нас еще есть?